Петровский банк Петровский банк
Сегодня: 24 апреля 2010

ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Документарные аккредитивы

Документарный аккредитив представляет собой твердое обязательство банка-эмитента, принятое на основании поручения клиента-покупателя, произвести платеж в пользу продавца (или акцептовать тратты, выпущенные продавцом) против представленных продавцом документов, полностью соответствующих условиям аккредитива.

В силу своей природы аккредитив предоставляет возможность оптимально сбалансировать интересы сторон при выполнении внешнеэкономического контракта. Использование разных конструкций документарных аккредитивов в расчетах между продавцом и покупателем позволяет свести к минимуму коммерческие риски, связанные с исполнением контракта.

Основные функции документарного аккредитива:
  • гарантии продавцу в получении оплаты за товар при выполнении им условий аккредитива;
  • обеспечение выполнения продавцом договорных обязательств перед покупателем в предусмотренные сроки и с соблюдением всех условий аккредитива.
Являясь гибким финансовым инструментом, аккредитив является более надежной формой оплаты, чем предоплата и позволяет не платить продавцу до тех пор, пока не будет полной уверенности, что продавец выполнил свои обязательства. Кроме того, с помощью аккредитива возможно осуществление различных форм финансирования, как продавца, так и покупателя. Вследствие всех своих преимуществ и возможностей аккредитив находит широкое применение в международной торговле.

Презентация: (в формате MS PowerPoint ~221Kb) Стороны и схема работы аккредитива

Преимущества аккредитивной формы расчетов

Преимущества использования аккредитива для продавца (экспортера):
  • уверенность в получении платежа независимо от воли покупателя, при условии выполнения продавцом всех условий аккредитива;
  • надежность и быстрота получения платежа после отгрузки товара;
  • уверенность в том, что действующие в стране покупателя на момент открытия аккредитива правила не помешают получению платежа (например, правила лицензирования и т.д.);
  • возможность получения дополнительного обязательства первоклассного банка произвести платеж при условии исполнения продавцом всех требований аккредитива (в случае использования подтвержденного аккредитива);
  • при посреднических операциях трансферабельный (переводной) аккредитив упрощает выполнение поставки.
Преимущества использования аккредитива для покупателя (импортера):
  • возможность продемонстрировать свою платежеспособность, что имеет большое значение при заключении сделок с новыми партнерами;
  • гарантия, что продавец не получит оплату товара до тех пор, пока не выполнит условия контракта по поставке;
  • использование опыта обслуживающего банка при реализации сложных коммерческих контрактов;
  • гарантированность поставки товара в соответствии с номенклатурой, сроками и иными условиями, изложенными в аккредитиве;
  • отсутствие необходимости формирования депозита в размере средств, перечисленных на покупку валюты для осуществления платежа по импортному контракту;

Виды аккредитивов

Существуют следующие виды аккредитивов в зависимости от способа их исполнения:
  • путем платежа по предъявлению / by payment at sight: оплата производится после представления документов по аккредитиву
  • с отсрочкой платежа / by deferred payment: оплата осуществляется с оговоренной отсрочкой после представления документов по аккредитиву
  • путем акцепта тратты / by acceptance: вместе с соответствующими документами представляется для акцепта тратта (переводной вексель), платеж по которому после акцепта будет носить обязательный характер на определенную в этом векселе дату
  • путем негоциации / by negotiation: представляемые документы могут быть оплачены/куплены исполняющим банком, однако окончательное решение примет банк-эмитент после их получения
В международной торговле используются следующие виды аккредитивов:

Отзывный аккредитив / revocable documentary credit: Это аккредитив, который может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом по заявлению приказодателя (покупателя) в любой момент и без предварительного уведомления продавцу. Таким образом, отзывный аккредитив не предоставляет полных гарантий продавцу в получении оплаты за поставленный товар и поэтому редко используется в международной торговле.

Безотзывный аккредитив / irrevocable documentary credit: Безотзывный аккредитив - аккредитив, который не может быть изменен или аннулирован приказодателем (покупателем) без согласия продавца. Данная форма аккредитива является наиболее надежной и поэтому используемой при внешнеторговых расчетах.

Подтвержденный аккредитив / confirmed documentary credit: Аккредитив становится подтвержденным, когда наряду с банком, открывшим аккредитив, еще один банк - подтверждающий банк - принимает на себя условное обязательство платить по аккредитиву. Подтвержденный аккредитив необходим в том случае, когда продавец хотел бы получить дополнительные гарантии оплаты со стороны первоклассного банка или банка, в котором он обслуживается.

Презентация: (в формате MS PowerPoint ~183Kb) Схема работы подтвержденного аккредитива

Револьверный аккредитив / revolving documentary credit: Это аккредитив, посредством которого в соответствии с его условиями сумма возобновляется или восстанавливается без необходимости внесения в него специальных изменений. Если покупатель отдает распоряжение поставлять заказанный товар определенными частями (партиями) через определенные промежутки времени (договор о поставке партиями), то осуществление платежей может происходить по револьверному аккредитиву, покрывающему стоимость частичных поставок.

Револьверные аккредитивы могут быть возобновляемыми в отношении суммы и срока.
Возобновляемый по сумме аккредитив означает, что его сумма восстанавливается по мере использования ее в течение общего срока. Возобновляемый по сроку аккредитив означает, что сумма возобновляется в какое-то определенное время.

Трансферабельный аккредитив / transferable documentary credit: По такому аккредитиву продавец имеет возможность попросить исполняющий банк перевести обязательство по этому аккредитиву в пользу другого лица (поставщика) на тех же условиях (за возможным исключением суммы, срока действия аккредитива и сроков отгрузки). Данный вид аккредитива используется в тех случаях, когда продавец является посредником в основной сделке и сам товар не поставляет.

Презентация: (в формате MS PowerPoint ~239Kb) Схема работы трансферабельного аккредитива

Компенсационный аккредитив / Back-to-Back documentary credit: При данных условиях посредник уполномочивает свой банк открыть аккредитив в пользу продавца (поставщика). Этот аккредитив основывается на обычном непереводном аккредитиве, который был открыт в пользу посредника.

Так, получив в свою пользу обычный непереводной аккредитив, продавец просит банк открыть другой аккредитив, используя обязательство по первому аккредитиву как дополнительное обеспечение. По существу, это два различных аккредитива. Выставление банком компенсационного аккредитива является достаточно редкой операцией в силу ее сложности и может потребовать получения банком от посредника дополнительного обеспечения.

Резервный аккредитив / Standby documentary credit: Выполняет обеспечительную функцию и фактически, аналогичен гарантии по требованию.
Обычно резервный аккредитив открывается в обеспечение платежных обязательств покупателя перед продавцом.

Если гарантированное резервным аккредитивом платежное обязательство не было выполнено, продавец может получить оплату через банк, представив банку заявление о том, что покупатель не выполнил свои платежные обязательства по контракту. Чаще всего данное заявление сопровождается отгрузочными документами, подтверждающими поставку и/или другими документами, которые могут являться основанием для определения невыполненных покупателем обязательств по контракту.

Данный вид аккредитива используется, в основном, в США, где по закону не разрешается выдача банковских гарантий европейского образца. При осуществлении операции по аккредитивам Standby банки могут руководствоваться Международной практикой для резервных аккредитивов (ISP98) (публикация Международной торговой палаты № 590).
Резервный аккредитив, как и обычный документарный аккредитив, может быть подтвержденным.

По документарным аккредитивам, используемым в международной торговле, Банк предлагает следующие услуги:

  • открытие аккредитивов
  • авизование клиентам аккредитивов, открытых иностранными банками
  • подтверждение аккредитивов, открытых иностранными банками
  • исполнение аккредитивов и проверка документов по аккредитивам
  • перевод (трансферация) аккредитивов
При необходимости аккредитив, открытый Банком "Петровский", может быть подтвержден первоклассным банком.

Открывая аккредитивы и осуществляя операции по ним, Банк "Петровский" руководствуется Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов (публикация Международной торговой палаты № 500, редакция 1993 года), с 01 июля 2007 года - Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов (публикация Международной торговой палаты № 600, редакция 2007 года).

Специалисты Банка помогут Вам сформулировать и включить в Ваш контракт условия, регламентирующие расчеты посредством аккредитива, а также окажут все необходимые консультации.

Полезная информация для клиентов Банка:

  • Памятка аппликанту по заполнению бланка заявления на открытие аккредитива (pdf ~169Kb) [загрузить]
  • Памятка бенефициару по процедуре проверки документов по аккредитиву (pdf ~118Kb) [загрузить]
  • Рекомендуемый текст параграфа "Расчеты" внешнеторгового контракта посредством документарного аккредитива (pdf ~86Kb) [загрузить]

Для оформления сделок по аккредитивам просим Вас использовать следующие формы заявлений:

Импортные операции
  • Заявление на открытие аккредитива (zip ~58Kb) [загрузить]
  • Заявление на изменение условий аккредитива (zip ~56Kb) [загрузить]
  • Заявление на аннулирование аккредитива (zip ~57Kb) [загрузить]
  • Заявление на акцепт расхождений по аккредитиву (zip ~53Kb) [загрузить]
Экспортные операции
  • Заявление на трансферацию аккредитива (zip ~58Kb) [загрузить]
  • Поручение о предоставлении документов по аккредитиву (zip ~58Kb) [загрузить]